Control antifraudă în comerÈ›ul cu autoturisme second-hand: Prejudiciu de peste 1 milion de lei în urma unei scheme de evaziune fiscală

În urma unui control antifraudă desfășurat de inspectorii DGAF din cadrul DirecÈ›iei regionale antifraudă fiscală (DRAF) Oradea, care a avut ca obiectiv verificarea modului de evidenÈ›iere, declarare È™i plată a obligaÈ›iilor fiscale rezultate din activitatea de comerÈ› cu autoturisme second-hand, a fost identificată o societate comercială ce prezenta nereguli fiscale grave.

Societatea în cauză este o persoană juridică străină, cu sediul declarat în Bulgaria, având ca administrator un cetățean român. Aceasta a desfășurat activități economice de comercializare a autoturismelor second-hand pe teritoriul României, achiziÈ›ionând un număr de 91 de autoturisme din spaÈ›iul Uniunii Europene (UE), provenind din state membre, altele decât Bulgaria.

Metoda de fraudare identificată constă în înfiinÈ›area È™i înregistrarea societății în scopuri de TVA în Bulgaria, utilizându-se această entitate pentru desfășurarea de activități comerciale pe teritoriul României. Astfel, autoturismele au fost achiziÈ›ionate intracomunitar, în scopul revânzării, în regim de scutire de TVA, fără a fi taxate în statul membru de plecare. Apoi, autoturismele au fost expediate către România, iar clienÈ›ii finali au achiziÈ›ionat autoturismele în baza unor documente care nu reflectă circuitul real al acestora.

Prejudiciul estimat rezultat din această practică frauduloasă este de 1.014.118 lei, reprezentând TVA-ul care nu a fost declarat È™i plătit către bugetul consolidat al statului.