4.800 de tone de textile fiscalizate printr-o singură casă de marcat

 

Inspectorii DGAF au identificat un contribuabil care, în perioada 2020-2022, a importat 4.861 tone textile din Turcia și a făcut demersuri evidente pentru a evita să plătească obligații fiscale, calculate ca datorate suplimentar, în cuantum de 36,68 mil. lei (19,91 mil. lei TVA, 16,77 mil. lei impozit pe profit).
Din declaraţiile vamale a rezultat importarea a 6.837 de articole diversificate sau identice, în cantităţi foarte mari. Cea mai mare parte a acestora (79,29%) au fost vândute prin emitere de bonuri fiscale prin intermediul unei singure case de marcat fiscalizată în regim ambulant.
Bonurile fiscale cuprindeau cantități însemnate de mărfuri, cu mult peste necesarul unei persoane fizice, la preţuri derizorii (exemplu: bon fiscal nr. 1/01.04.2021 pentru 566 pijamale la preţul de 1,18 lei/buc. şi 456 compleuri la preţul de 1,51 lei/buc.; bon fiscal nr. 3/01.04.2021 - 396 şorturi la preţul de 0,90 lei/buc., 248 veste la preţul de 5,10 lei/buc. şi 500 bluze la preţul de 1,43 lei/buc; bon fiscal nr. 4/01.04.2021 - 28 costume la preţul de 19,20 lei/buc., 331 colanţi la preţul de 0,51 lei, 135 cămăşi la preţul de 1,53 lei/buc, 402 bluze la preţul de 1,37 lei/buc. şi 216 perechi saboţi la preţul de 5,10 lei/pereche).
S-a conturat astfel suspiciunea rezonabilă privind autenticitatea activității de comerț derulată de societate, emiterea bonurilor fiscale având rol exclusiv de descărcare disimulată a vânzărilor, la prețuri derizorii. Vânzarea efectivă s-a realizat la prețul pieței către comercianți ce revând ulterior marfa. Efectul acestui fenomen îl constituie diminuarea bazei impozabile atât pentru TVA cât și pentru impozitul pe profit.

  Harta DGAF
bucurestiploiestigalaticraiovabrasovtimisoaraclujiasi